Katásnak nem kell könyvelő, gondolják sokan. Először is szeretném leszögezni, hogy mi minden katás egyéni vállalkozónak azt javasoljuk, hogy ha eddig nem is volt, keressen könyvelőt, hiszen például elég egy, a vállalkozás nevére kiállított Google vagy Facebook hirdetés, és rögtön áfa-bevallást kell beadni. Azonban ha azok közé a vállalkozók közé tartozol, akinek csak néhány számlája van és alanyi mentes, segítünk kitölteni a kata bevallást.
A 21KATA bevallást 2022. február 25-ig kell beadni (és eddig kell befizetni az esetleges befizetnivalókat), ahogyan az az adónaptárban is szerepel. Ez csak abban az esetben nem igaz, ha megszünteted a vállalkozásodat: ebben az esetben 30 napon belül el kell készülnie a bevallásnak. Ha csak szünetelsz, a fenti határidő vonatkozik Rád is - sajnos abban az esetben is, ha egész évben szüneteltél és nem is volt bevételed.
A 21KATA nyomtatványt a NAV megújult honlapján ezen a linken találod:
Amennyiben korábban még nem töltötted le, szükséged lesz az ÁNYK keretprogramra is, ami innen tölthető le:
A telepítéshez sok segítséget találsz a NAV honlapján is, de számos Youtube videó is elérhető. Ha valaki Macbookra telepítené, akkor ajánlom ezt a videót.
Amennyiben minden szükséges programot és nyomtatványt telepítettél, nincs más hátra, mint megnyitni a nyomtatványt az Adatok / Új nyomtatvány menüpontból.
A nyomtatványon először töltsd ki az adataidat a (B) blokkban:
- Név
- Adószám
- Adóazonosító
.png)
A bevallási időszak, amennyiben egész évben működtél, 2021.01.01.-2021.12.31. Amennyiben
- az évet szüneteléssel kezdted, akkor a kezdő dátum annak a hónapnak az első napja, amelyikben újra működni kezdtél (és nem az a nap, amikor újraindult a vállalkozásod);
- év közben szüneteltetted a vállalkozásod és év végén is szüneteltettél még, akkor a záró dátum a szünetelés kezdete (nem a hónap utolsó napja!)
- amennyiben év közben indítottad a vállalkozásod, az első nap az, amelyiken bejegyzésre került;
- amennyiben év közben szüneteltél, de év elején és év végén is működtél, akkor pedig csak vond le a szüneteléssel érintett hónapok számát a “Tételesadó-fizetési kötelezettséggel érintett hónapok száma” mezőben a 12-ből.
A “Tételesadó-fizetési kötelezettséggel érintett hónapok száma” mezőbe azt írd be, hogy hány hónap után fizettél katát - tudod, akkor is egész havi katát kell fizetni, ha valamelyik hónapban csak 1 napot működtél, így az is egész hónapnak számít.
Amennyiben mentességet kaptál 2021-ben a kata fizetésre, az nem csökkenti a hónapok számát (ahogyan a keretet sem), úgy kell tekinteni a mentességgel érintett hónapokra, mintha fizetted volna. Ezt jelöld a “Nyilatkozat, bevallás típusa” mezőben egy S betűvel.
A bevételt az (E) blokkban ezer forintra kerekítve kell kitöltened.
Az (F) blokkban pedig már csak keltezned kell a bevallásodat.
01-es munkalap - Ha túllépted az évi 12 millió forintos kata kereted
Amennyiben meghaladtad az időarányos kata kereted (azaz a befolyt bevételed - teljes évi működés esetén - meghaladta a 12 millió forintot), akkor a 01-es munkalap is megnyílik. Ez esetben a fizetendő adó (40%, a keretet meghaladó összegre vetítve) automatikusan kalkulálódik, és ezt az összeget be is kell fizetned 2021. február 25-ig!
02-es munkalap - Azok a partnerek, akiktől több, mint 1 millió forint bevételed volt
Amennyiben pedig volt olyan partnered, aki felé több, mint 1 millió forint összegben számláztál (és ez be is folyt 2021-ben), ki kell töltened a 02-es munkalapot is. Ezen a munkalapon forintban kell feltüntetned az összegeket, partnerenként összesítve.
(Ez az adatszolgáltatás kétirányú: azok a vállalkozások is nyilatkoznak, akik az év során összesen legalább 1 millió Ft értékben teljesítettek kifizetést kisadózók részére.)
Inkább más adózási formát keresnél?
A kata szabályozását jelentősen szigorították 2021-ben, így sok vállalkozó számára vált egyre vonzóbbá az átalányadózás - különösen igaz lehet ez azokra az egyéni vállalkozókra, akiknek a kata 3 millió forintos bevételi küszöbértéke problémát okozhat (és nem csak azért, mert a megbízó számára az átalányadózó alvállalkozó esetében nem merül fel extra adófizetési kötelezettség). Az átalányadózáshoz viszont mindenképpen könyvelő szükséges - de szerencsére a legjobb helyen vagy, hogy egyszerűen, gyorsan és hatékonyan megtaláld a számodra leginkább megfelelő könyvelőt.