A vállalkozások sikerének egyik kulcsfontosságú eleme a hatékony pénzforgalom-kezelés, amely biztosítja a folyamatos működéshez szükséges likviditást. A cash flow megfelelő irányítása segít elkerülni a pénzügyi nehézségeket és elősegíti a vállalat növekedését. Ebben a cikkben bemutatjuk azokat a stratégiákat, amelyekkel optimalizálhatjuk a pénzforgalmat és biztosíthatjuk a stabil pénzügyi alapokat.
A pénzáramlás fogalma
A pénzáramlás fontos része egy vállalat mindennapi működésének, és három fő típusa van: operatív (működési), finanszírozási és befektetési. Az operatív pénzáramlás mutatja a napi működésből származó bevételeket és kiadásokat. A befektetési pénzáramlás a hosszú távú eszközök vásárlását vagy eladását tükrözi. Érdemes táblázatot készíteni, hogy átlátható legyen a vállalkozás pénzügyi helyzete. Ha rendszeresen frissíted, jobban átláthatod az esetleges likviditási problémákat is - de a jó hír, hogy számos online megoldás is tud ebben segíteni, amik ráadásul a számláid alapján állítják ezt össze (a fizetési határidőket feltételezve a számla kifizetési időpontjának).
Mi az a cash flow?
A cash flow azt mutatja, hogy mennyi pénz áll rendelkezésedre az adott pillanatban. Azáltal, hogy nyomon követed ezeket az összegeket, megérted, mire elég az aktuális egyenleged. Ez segíthet a tervezésben, költségvetés készítésében és pénzügyi döntések meghozatalában. Mindez biztosítja, hogy mindig tudd, hol tartasz anyagilag akár egyéni vállalkozóként, akár Kft ügyvezetőjeként.
Fontos fogalmak a cash flow-val kapcsolatban
A cash flow jelentése a pénzmozgások összessége. Ezt két fő kategóriába lehet sorolni: a cash inflow a pénz beáramlását jelenti, míg a cash outflow a pénz kiáramlását, elköltését mutatja be. A cash flow kimutatás egy pénzügyi kimutatás, amely betekintést nyújt a pénzforrásokba és a pénzfelhasználásba egy adott időszak alatt.
A vállalati pénzmozgásokat működési, befektetési és finanszírozási tevékenységekből származó áramlásokként különböztetheted meg, attól függően, hogy milyen elemeket vesz figyelembe. Ezek az elemek mind a nettó bevétel megértéséhez, mind a pénzügyi elemzéshez fontosak.
A pénzáramlás megértése – így könnyen érthető lesz
A pénzáramlás azt mutatja meg, hogy mennyi pénz áramlik be a vállalatba, és mennyi áramlik ki onnan. Amikor bevételekről beszélsz, ezek lehetnek például értékesítésekből és bérleti díjakból származó jövedelmek. A kiadások között ott van többek között a bérleti díj fizetése és egyéb kiadások, működési költségek.
A pénzáramlás fontos a likviditás fenntartásához: ez azt jelenti, hogy ki tudod-e fizetni időben a kötelezettségeidet. A pénzügyi jelentések segítenek nyomon követni, hogy mennyi pénzed van, honnan származik, és mikor érkezik meg. Ezzel biztosíthatod, hogy a vállalat mindig készen áll az esedékes fizetési kötelezettségekre - de nagyon fontos, hogy folyamatosan nyomon kövesd, ne csak a beszámoló kapcsán nézz rá. Sok online megoldás segít nem csak az aktuális helyzetet bemutatni, de a rendszeres számlák alapján előre jelezni is.
Mit jelent, ha növekvő a cash flow?
Örülj neki, mert a növekvő cash flow azt jelzi, hogy a pénzügyi helyzeted javul. Ez lehetőséget ad a kötelezettségeid teljesítésére, például bérek kifizetésére vagy akár váratlan kiadások fedezésére is. Így biztosabb lábakon állsz, és nyitott lehetsz befektetésekre vagy épp a vállalkozásod bővítésére.
Hogyan lehet ellenőrizni a pénzforgalmi egyenleget?
A pénzforgalmi kimutatás segítségével felmérheted, hogy céged mennyi pénzt generált különböző üzleti tevékenységek során - ez alatt a napi működés során be- és kiáramló pénzeket érthetjük.
A pénzáramlás vizsgálata lehetővé teszi, hogy megtudd, hogy a cég eszközállománya (= amikkel pénzt termelsz, tehát pl. a gépek, szoftverek, járművek, ingatlan, befektetések) milyen bevételeket generált, illetve a kötelezettségeid milyen költségekkel jártak. Ezzel a módszerrel áttekintheted a forgótőkét, amely az összes jelenlegi eszköz és kötelezettség közötti különbséget jelenti (Saját tőke + Hosszú lejáratú kötelezettségek – Befektetett eszközök).
Fontos, hogy a pénzforgalmad mindig naprakész és pontos legyen. Az adatok rendszeres felülvizsgálatával időben azonosíthatod azokat a területeket, ahol javítás szükséges, ha valahol túl sok pénz folyik el.
A cash flow számításod helyességét könnyen ellenőrizheted: az adott évre vonatkozó cash flow összessége éppen a mérleg Pénzeszközök sorának állományváltozásával lesz egyenlő. Logikus is, hiszen azt mutatja be mindkét számítás, hogy mennyivel nőtt vagy csökkent a vállalkozásban rendelkezésre álló szabad pénzeszköz állomány.
Egyenlő-e a cash flow a profittal?
A cash flow a készpénz mozgását tükrözi, amely különbözik a nyereségtől. A cash flow kimutatás része a pénzügyi jelentéseknek, mint ahogyan a mérleg is.
Az eredménykimutatás és a cash flow közt jelentős különbséget jelenthet például egy eszköz megvásárlása: a cash flow esetén a kifizetett összeg szerepel a kimutatásban, míg az eredménykimutatásban az elszámolt értékcsökkenés jelenik meg.
Figyelembe kell tehát venni a leírásokat és az aktuális kötelezettségeket, hogy megértsük a vállalat pénzügyi egészségét. Az “ASC 230” módszertan szerint, amely a cash flow kimutatás teljeskörűségét hivatott garantálni, fontos elem még a házipénztár egyenlegének változása, valamint a fizetendő adók megfelelő módon történő figyelembe vétele is.
3 egyszerű lehetőség céged pénzforgalmának növelésére
1. Bérbeadás vagy értékesítés használaton kívüli eszközök esetén
A vállalkozás vezetése alatt sok eszköz vásárlása válik szükségessé, de nem mindegyiket használjátok ki teljesen (tehát pl. nem folyamatos a használata). Az iroda vagy a raktár mélyén található kihasználatlan gépek bérbeadása vagy eladása jó módja annak, hogy pénzügyileg stabilabbá válj. Készíts leltárt az eszközeidről, és azokat, amik nem hoznak hasznot, bérbeadhatod vagy eladhatod. Beszéljünk akár kisebb irodai eszközökről vagy drágább gépekről, biztos találsz rájuk vevőt vagy bérlőt a beszállítóid vagy ügyfeleid között (vagy bármilyen más fórumon). Ezzel javíthatod a likviditási helyzeted, hiszen a kihasználatlan vagyontárgyaid is bevételt generálhatnak.
2. Behajthatod a lejárt számláidat
Az üzleti élet néha rohanás, ami miatt az ügyfelek késleltethetik számláid kifizetését - különösen igaz ez nehezebb gazdasági környezetben. Ez káros lehet a vállalkozásod likviditására nézve. Fogd a lejárt, még ki nem fizetett számlákat, és figyelmeztesd vevőidet a tartozásaikra. Szánj időt erre, hogy a pénzed ne ragadjon be.
3. Faktoring használata a kintlévőségek kezelésére
A faktoring az egyik leghatékonyabb módja a vállalkozás likviditásának javítására. A faktoring szolgáltatás nemcsak rövid távú pénzügyi mentőövet nyújt, hanem hosszú távú tervezést is lehetővé tesz. Ebben az esetben a vevőid pénzügyi helyzetét vizsgálják, nem pedig a tiédet. Ezáltal te továbbra is az üzletfejlesztésre koncentrálhatsz, míg máskezeli a lejárt követeléseid behajtását. A faktoring úgy működik, hogy egy díjért cserébe eladod a faktoring szolgáltatónak a Te követelésed, megkapod a számla ellenértékét (csökkentve a szolgáltatási díjukkal), és onnantól kezdve ők hajtják be a számlát, a vevőd nekik fog fizetni. Szerencsére mindezt ma már teljesen online is lehet intézni.
De ha el még nem szeretnéd adni a követelésed, a felszólításon túl küldhetsz ügyvédi levelet (ilyen szolgáltatás is elérhető teljesen digitális módon, párezer forintért), vagy fizetési meghagyást is (ehhez közjegyző szükséges, így kicsit drágább, cserébe hatékonyabb - és ez is elérhető teljesen digitális módon).
Az összes fent említett módszer segíthet abban, hogy jobb pénzügyi helyzetet érj el a vállalkozásodban anélkül, hogy bankhitelhez kellene nyúlnod. Érdemes átgondolni, hogyan tudnád bevezetni ezeket a stratégiákat mindennapi tevékenységedbe.
Összefoglaló a cash flow-val kapcsolatban
A cash flow fontos pénzügyi mutató minden cég számára. Megmutatja, hogy mennyi pénz áramlik be és ki a vállalatból. A bejövő cash flow a bevételekből származik, míg a kimenő a kiadásokat jelzi.
Bár a cash flow hasznos információkat nyújt, nem fedi le teljesen a cég pénzügyi helyzetét. Nem azonos a profittal, mivel más pénzügyi tényezőket nem tartalmaz.
A pénzügyi tudatosság elérése érdekében fontos a cash flow-t rendszeresen nyomon követni. Ezenkívül a faktoring szolgáltatások alkalmazása is előnyös lehet a likviditás javításához. Az ilyen eszközök segítenek jobban megérteni és irányítani a pénzügyi helyzetet.